Compara una inversión regular con una inversión en PRRE
Indica si eres residente de Puerto Rico, cuánto deseas invertir y tu ingreso tributable anual. El simulador estima los rendimientos durante 24 meses y, cuando corresponda, el efecto potencial de la superdeducción del 60% de la inversión, disponible para inversionistas acreditados ¿Qué es un inversionista acreditado? Para una persona natural, basta con cumplir uno de los siguientes criterios; no es necesario cumplirlos todos: • Patrimonio neto: más de $1,000,000, individualmente o junto con cónyuge o pareja, excluyendo la residencia principal. • Ingresos: más de $200,000 individualmente, o más de $300,000 junto con cónyuge o pareja, en cada uno de los dos años anteriores, con expectativa razonable de alcanzar el mismo nivel en el año actual. • Licencias profesionales: tener en buen estado una licencia Series 7, Series 65 o Series 82. • Relación con el emisor: ser director, ejecutivo principal o socio general de la compañía que emite los valores, o de un socio general de esa compañía. • Private fund: ser un “knowledgeable employee” del fondo privado, para una inversión en ese fondo. • Family office: ser “family client” de un family office que califique como inversionista acreditado y cumpla los requisitos aplicables. Estos criterios son alternativos y corresponden a personas naturales. Existen criterios diferentes para entidades. residentes de Puerto Rico.
Rendimientos, ahorro en impuestos y retorno estimado
Los ahorros en impuestos son estimaciones ilustrativas y no son distribuciones en efectivo de PRRE. Para residentes elegibles, el ROI mostrado descuenta el management fee de 1.25% anual durante los primeros dos años.
Dos escenarios para la misma inversión
Para hacer la comparación sencilla, ambos escenarios utilizan el mismo rendimiento bruto. El primer escenario representa una inversión en una compañía regular que no es PRRE. El segundo representa una inversión en PRRE.
Inversión en una compañía regular
No es una inversión en PRRE. No incluye exención de Opportunity Zone ni superdeducción.
Inversión en PRRE
Incluye el ahorro estimado por exención sobre rendimientos y, para residentes elegibles, la superdeducción del 60% mediante un fondo de capital privado.
Proyección de rendimientos, ahorro en impuestos y ROI
Para residentes elegibles, la superdeducción potencial equivale al 60% de la inversión. Cada año se modela un uso máximo equivalente al 30% del ingreso tributable anual antes de la deducción, y el saldo restante continúa disponible para años siguientes dentro del período proyectado. Durante los primeros dos años también se incluye el ahorro estimado del 15% sobre los rendimientos de PRRE y el management fee de 1.25% anual.
| Año | Superdeducción disponible | Impuestos antes de superdeducción | Impuestos después de superdeducción | Ahorro por superdeducción | Ahorro por 0% de impuestos sobre rendimientos de PRRE | Rendimientos de PRRE | Management fee 1.25% | Retorno de inversión (ROI) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTALPeríodo proyectado |
Supuestos utilizados
- De $50,000 a $249,999 se utiliza 9% anual; de $250,000 a $999,999, 10%; y desde $1,000,000, 11%.
- El inversionista puede escoger entre un escenario compuesto, donde el preferred return se capitaliza mensualmente, o un escenario de distribuciones mensuales sin capitalización, donde la tasa anual se calcula siempre sobre el capital original. El capital original se devuelve al finalizar el mes 24.
- Para comparar ambos escenarios se utiliza el mismo rendimiento bruto.
- En la compañía regular se utiliza, de forma ilustrativa, una tasa de 15% sobre dividendos elegibles.
- Para PRRE, la calculadora asume una tasa de 0% en Puerto Rico sobre rendimientos elegibles y muestra el 15% como ahorro estimado frente a una compañía regular.
- Para residentes elegibles, la superdeducción se modela como 60% de la inversión, con un límite anual equivalente al 30% del ingreso tributable anual antes de la deducción.
- Para estimar el ahorro generado por la superdeducción, el residente puede escoger entre la escala progresiva ordinaria incorporada en el simulador, una tasa fija de 15%, una tasa preferencial de 4% o una tasa fija personalizada.
- La tasa seleccionada para el ingreso tributable afecta únicamente el cálculo del ahorro por la superdeducción. El 15% utilizado para comparar el impuesto sobre los rendimientos de una compañía regular frente al 0% modelado para PRRE es un supuesto separado.
- Para residentes, se descuenta un management fee de 1.25% anual sobre la inversión durante los primeros dos años únicamente.
- La proyección de la superdeducción comprende hasta un máximo de quince años, para un máximo ilustrativo de quince años.
- Se asume que el ingreso tributable anual y el tratamiento fiscal seleccionado se mantienen constantes durante todo el período proyectado.
Este simulador es únicamente ilustrativo y no pretende que usted tome decisiones de inversión o de impuestos basándose en estos resultados. Su situación real puede variar y las reglas aplicables pueden cambiar. Las tasas y tratamientos fiscales seleccionados por el usuario son supuestos de simulación y no determinan su obligación fiscal real. Utilice esta información solamente como ejemplo para conversar con su CPA, contador, asesor fiscal y asesor legal, y revise los documentos legales de la oferta antes de invertir o reclamar cualquier beneficio.